שלשום פורסם על ידי מינהל הכנסות המדינה הדו"ח השנתי לשנת 2007 זהו דו"ח מקיף שאפשר ללמוד ממנו הרבה על שיעורי המס בישראל בהשוואה למדינות ה-OECD, על אי השוויון, על מבנה השכר בישראל (רק 1.7% משתכרים מעל ל-35000 שקל לחודש, על פערי שכר בין גברים ונשים, על קוני דירות ועוד).
בפרסומים בעיתונים נידונו חלק מן הדברים, אבל אני רוצה להתרכז במשהו שכבר כתבתי עליו בעבר וחשבתי שאין טעם לכתוב עליו שוב. ההשוואה המטעה שעורך האוצר בנוגע לנטל המס בישראל בהשוואה למדינות ה-OECD. וזאת כיון שגם עיתונאים שאמורים להבין בנושא טועים בו. כך למשל נכתב במוסף הכלכלי של ה"ארץ": "הדו"ח מציין כי נטל המס בישראל ב-2006 הגיע ל-36.8% מהתמ"ג, והיה גבוה מנטל המס במדינות ה- OECD % 33.2 מהתמ"ג. אילו ישראל היתה חברה בארגון, היא היתה מדורגת במקום ה-16 מתוך 31 חברות הארגון מבחינת נטל המס".
במעריב הגדילו לעשות וכתבו בכותרת " נטל המס בישראל, מהגבוהים מבין מדינות ה-OECD" בגוף המאמר נכתב: "בשנת 2006 עמד נטל המס הכולל בישראל על 36.8 אחוזי תמ"ג, גבוה מהממוצע (משוקלל בתמ"ג של כל מדינה ומדינה) של מדינות ה-OECD שעמד על 33.2 אחוזי תמ"ג. על פי מדד זה, אילו ישראל הייתה חברה ב-OECD, היא הייתה מדורגת במקום ה-16 מתוך 31 מדינות". כאן מציינים שהממוצע המדובר בו הוא משוקלל לתמ"ג, אבל מערבבים שני שיטות חישוב, כמו ב"הארץ".
במפתיע או לא ב"מעריב" העתיקו את הפסקה בשלמותה מתוך ההודעה לעיתונות של האוצר, זה עדיין טוב לעומת המצב ב"הארץ" שהשמיט את הכתוב בסוגריים הנוגע לממוצע המשוקלל. בכלל בדו"ח המלא יש מספר התייחסויות לנושא, וכך כתוב שם: " מי שסבור שמבחינת המאפיינים החברתיים והכלכליים ישראל דומה למדינות מערב אירופה ,יעדיף להשוות אותה מבחינת נטל המס למדינות האיחוד האירופי והוא עשוי להגיע למסקנה שנטל המס בישראל נמוך בכ־3 אחוזי תוצר מהממוצע באותן מדינות. לעומת זאת מי שמעדיף לקבוע את כלל מדינות ה- OECD קבוצת ההשוואה, יגיע למסקנה שלישראל נטל מס גבוה בכ־4 אחוזי תוצר לעומת ממוצע ה־ .OECDשאלה נוספת היא מהי שיטת ההשוואה הראויה ? האם יש ליחס משקל זהה לכל מדינה , או שמא יש לתת למדינות שונות משקל שונה. יש הסבורים שההשוואה הרלוונטית היא לממוצע משוקלל לפי גודל התמ"ג וכך נהגנו". יש הסבורים, למה? מי אלה אותם הסבורים? סתמו ולא פרשו.
אז אני אפרש, קודם כל בהודעה לעיתונות יש עירוב של שתי שיטות חישוב, האחת מיקומה של ישראל בין המדינות השונות מבחינת נטל המס (מקום 16) לעומת החישוב של הממוצע המשוקלל לתוצר. כאשר התחילו באוצר להשתמש בממוצע משוקלל, לפי זכרוני, זה היה ממוצע הנסמך על גודלן של מדינות, כעת הוא נסמך על גודלו של התוצר. כל זה למה? בכדי להראות שנטל המס בישראל עדיין גבוה מידי. המעבר מממוצע משוקלל על פי גודל לזה על פי תוצר גם הוא בא להרחיק את ישראל מהממוצע כיון שהמדינות הגדולות בהן שיעורי המס נמוכים הם גם המדינות בהן התוצר הגבוה ביותר, למשל, יפן ובעיקר וארה"ב. זה חשוב כדי ללחוץ להפחתת מיסים נוספת בכדי להפוך את מדינת ישראל לתחרותית יותר. הפחתת מיסים גורמת לכך שלממשלה יש פחות משאבים ואז בהכרח היא קטנה ונותנת פחות שירותים. בטח גם אתן ואתם זוכרים את השמן והרזה, ואכן בישראל גודל הממשלה ללא הוצאות ביטחון קטן משמעותית מגודל הממשלה באירופה. בחישוב ממוצע פשוט נמצאת ישראל כמעט בממוצע של ה-OECD 36.8% לעומת 36.2%. אבל את זה לא רוצים שנדע והעיתונאים המלומדים ממשיכים במשחק.
לדוגמה נניח שיש שתי מדינות באחרת 100% מס ובשנייה 25% מס הממוצע בין המדינות הוא 62.5%. אילו תוצר של המדינה הראשונה היה 10 דולר ושל השנייה 100 דולר אזי הממוצע המשוקלל היה 31.8%. ראו איזה הבדל.
אז הנה דוגמה לאידיאולוגיה כמכוונת את דרך החישוב, האוצר מודה שהחישוב של ה-OECD נעשה באופן אחר: "בפרסומיו בנושאי מיסים, נוהג ארגון ה־ OECD להציג ממוצעים לא משוקללים של כל החברות בארגון . אולם גודל מדינות ה־ OECD נע בין איסלנד (עם 0.3 מיליון תושבים בלבד ותמ"ג של 16 מיליארד $ בשנת 2006) לארה"ב (עם 300 מיליון תושבים ותמ"ג של 13200מיליארד$ בשנת 2006) ולכן נציג כאן, אלא אם כן יצוין אחרת, ממוצעים משוקללים בגודל התמ"ג לשתי הקבוצות הנ"ל" .למה? שוב ללא סיבה. עצה לעיתונאים כשאתם קוראים הודעות לעיתונות תעמיקו קצת, חס וחלילה לא יותר מידי, ולקוראים אל תאמינו לכל מה שמעתיקים העיתונאים מתוך ההודעות לעיתונות של גורמים כאלה או אחרים.
הפעלה/כיבוי מצביע לבן גדול
הפעלה/כיבוי מצביע לבן שחור
למה בני מעמד הביניים השחוק והמושחק,
(נאמר מי שמרוויח בין 11,441 ש"ח ל- 20,420)
צריכים לשלם על כל שקל נוסף 48% מס ישיר
בדיוק כמו מי שמרוויח פי 2, 3, 10, 100, 1000…
וסליחה לכל מי שלא מגיע אפילו למדרגת מס זו.
חישוב הממוצע בשקלול לפי התמ"ג הוא החישוב הנכון – ראו: "ממוצע משוקלל – אך ולמה" בלינק
http://www.sci-princess.info/archives/349
הנתון המעניין הוא שלפי הדירוג ישראל, אם תצורף לארגון, תימצא במקום ה-16 מתוך 31, שזה בדיוק החציון, ולכן אי אפשר כי נטל המס בישראל הוא גבוהה במיוחד או נמוך במיוחד – הוא בדיוק באמצע.
למה להעמיק אם העיתון הפך ממילא מסלקה של יחצ"נים והכל מעתיקים ההודעה כמות שהיא, ללא הצלבות, ללא הרמת טלפון או שניים. זו דרישה מופרזת גם לנוכח הרגלי העבודה שהתקבעו וגם בהתחשב בתנאיי ההעסקה של רובם.
העובדה שגופים כמו האוצר, בנק ישראל והלמ"ס, התרגלו להוציא הודעות שבהן מערבבים מן הגורן ומן היקב, שעורים וחיטים, דבש עם חרא וכך הלאה – היא בעייה רצינית מאוד.
ועוד הערה אחת: מיסויי גבוה הוא לרוב עדות לחברה מתקדמת שבה השכר גבוה, השירותים שהמדינה מעניקה ברמה גבוהה ויש תכנון ורגולצייה בכל תחומי החיים.
מה שמכונה "נטל המס" הוא מס הכנסה+בטוח לאומי+מס בריאות+ מע"מ. גובה המע"מ בישראל תופס את המקום הראשון במדינות OECD (נכון ל-2007), אבל המסים האחרים, הם המס הישיר שכל העשירים מתלוננים עליו, נמוכים מאד בארץ: אנחנו 6 לפני הסוף בגובה המס הישיר, מתוך 30 מדינות OECD.
אבל רק תציע לאותם מתלוננים להוריד את המע"מ ל-10% (חד"ש מציעה את זה לדעתי), והם מיד יגידו לא, אסור לרוקן את הקופה…
למי שרוצה לקרוא על הנושא, מומלץ המאמר של גדי חזק על גובה המס בישראל באתר של מכון ון ליר.
המעמד הבינוני לא מרוויח 11,000 שקל. חצי מהשכירים הישראלים מרוויחים עד 5,300.
הן המשכורות של העשירון העחיון בקירוב, הרוב העצום של אזרחי ישראל לא מתקרבים לזה אפילו. תיקח פחות מהעשירון העליון- תצטרך לקחת יותר מאלה שמרוויחים 5000 ש"ח, 7000 ש"ח וכו'. זה נראה לך לעניין?
ליוסי שלום
משום מה בא לי לבחון את הנתונים ביתר יסודיות והנה מה שנוצר: השלמות והסתייגות אחת
אני חושב שהטבלה מעידה על עצמה. ניתן להבחין בה נתונים תחשיביים עבור השוואןת בין ישראל ומדינות ה-oecd עבור
נתונים הנגזרים מהשוואות על בסיס כוח הקניה- הן ממוצע פשוט והן ממוצע משוקלל. (אפשר גם לבצע השוואות על שע"ח
רשמי, אבל לא טרחתי.
מסקנות- א- התחשיב שהצעת להשוואה בין שיעורי המס האגרגטיבי של ישראל ומדינות הoecd במונחי כוח קניה ומול
ממוצע פשוט אכן מובהקים.
ב- עם זאת ניתן להציע השוואה נוספת במונחי תשלומי מס לנפש (במונחי תמ"ג) ואז התמונה שונה קצת, היות
וסכום המס לנפש בישראל בשנת 2006 היה 10,341 $ וזאת לעומת 9,960 $ בתוקף תחשיב המבוסס על
ממוצעים משוקללים ולעומת 11,171$ בתוקף תחשיבים המבוססים על ממוצעים פשוטים. בשני המקרים,
רמת המס ממוצעת לנפש בישראל, מצוייה בין 104% לבין 92.5%. הטיעון על הצורך להוריד מסים אינו
מקבל תוקף בעקבות התחשיבים האלו.
תחשיב שיעורי מס – השוואה בין ישראל לארצות ה-OECD שנת 2006 (2006 $) OECD 30מדינות 2006 $) ישראל
לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה
ממוצע פשוט ממוצע משוקלל ממוצע פשוט ממוצע משוקלל 1000 1000
1,175,343 7,126
תמ"ג 36,730,365,700 36,239,557,700 143,236,620 200,246,220
תמ"ג/נפש 34,707 31,251 31,980 30,833 20,100 28,100
תשלומי מס 13,129,591,755 11,706,180,508 52,711,076 73,690,609
אחוז תשלומי מס 36.2% 32.3% 36.8% 36.8%
11,171 9,960 7,397 10,341
103.83%
92.57%
תחשיב שיעורי מס – השוואה בין ישראל לארצות ה-OECD שנת 2006
(2006 $) OECD 30מדינות (2006 $) ישראל
לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה
ממוצע פשוט ממוצע משוקלל ממוצע פשוט ממוצע
משוקלל 1000 1000
1,175,343 7,126
תמ"ג 36,730,365,700 36,239,557,700 143,236,620 200,246,220
תמ"ג/נפש 34,707 31,251 31,980 30,833 20,100 28,100
תשלומי מס 13,129,591,755 11,706,180,508 52,711,076 73,690,609
אחוז תשלומי מס 36.2% 32.3% 36.8% 36.8%
11,171 9,960 7,397 10,341
103.83%
92.57%
תחשיב שיעורי מס – השוואה בין ישראל לארצות ה-OECD שנת 2006
(2006 $) OECD 30מדינות (2006 $) ישראל
לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה
ממוצע פשוט ממוצע משוקלל ממוצע פשוט ממוצע משוקלל 1000 1000
1,175,343 7,126
תמ"ג 36,730,365,700 36,239,557,700 143,236,620 200,246,220
תמ"ג/נפש 34,707 31,251 31,980 30,833 20,100 28,100
תשלומי מס 13,129,591,755 11,706,180,508 52,711,076 73,690,609
אחוז תשלומי מס 36.2% 32.3% 36.8% 36.8%
11,171 9,960 7,397 10,341
103.83%
92.57%
תחשיב שיעורי מס – השוואה בין ישראל לארצות ה-OECD שנת 2006
(2006 $) OECD 30מדינות (2006 $) ישראל
לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה לפי שע"ח מונחי כוח קניה אוכלוסייה
ממוצע ממוצע ממוצע ממוצע 1000 1000
פשוט שוקלל פשוט משוקלל
1,175,343 7,126
תמ"ג 36,730,365,700 36,239,557,700 143,236,620 200,246,220
תמ"ג/נפש 34,707 31,251 31,980 30,833 20,100 28,100
תשלומי מס 13,129,591,755 11,706,180,508 52,711,076 73,690,609
אחוז תשלומי מס 36.2% 32.3% 36.8% 36.8%
תשלומי נס לנפש 11,171 9,960 7,397 10,341
103.83%
92.57%